Управление рисками

Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Главное - идентифицировать возможные области риска применительно к исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала.

Степень риска - это вероятность наступления рискового события; чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска. Факторы, влияющие на величину степени риска, можно разделить на объективные и субъективные.

К объективным факторам относятся причины, возникающие во внешней среде предприятия, то есть не зависящие непосредственно от деятельности фирмы. Например, политические, экономические и экологические кризисы, таможенная, налоговая, бюджетная политика государства.

Субъективные факторы связаны непосредственно с внутренней средой фирмы и характеризуют ее деятельность: уровень производительности труда, уровень технического и технологического оснащения, производственный потенциал, система управления, организация труда, маркетинговая, ценовая, инвестиционная политика предприятия.

Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях может создаваться специальное подразделение - отдел управления рисками. Во главе его стоит риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений, формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью (внутренние нормативные документы):

Положение по управлению риском - содержит результаты анализа риска на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии;

Руководство по управлению риском.

Таблица 2

Система управления риском

Начальным этапом получения необходимой информации о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках является Анализ риска. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе:

создание и функционирование организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности;

размер компании (фирмы, корпорации);

предмета их деятельности и т.д.

Для того что бы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать необходимую информацию о носителе риска. Данный процесс называется выявлением риска и включает два основных этапа:

) сбор информации о структуре объекта риска;

) выявление опасностей или инцидентов.

Каждое неблагоприятное событие (риск) обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб - это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость).

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной, для этого используются официальные источники, подтверждающие актуальность и достоверность данных на момент запроса (иногда риск-менеджеры обращаются за сведениями в консалтинговые компании).

Таблица 3

Источники информации